- La exclusión ocurre cuando dejás de cumplir alguna condición del régimen, sobre todo cuando superás el tope de facturación de la categoría máxima.
- También puede originarse en gastos, compras o depósitos bancarios incompatibles con tu categoría.
- Quedás en el régimen general (IVA, Ganancias y autónomos) y no podés volver al Monotributo por un plazo determinado.
- Se puede anticipar: con un seguimiento mensual de tus números, el pase lo decidís vos.
Qué es la exclusión
El Monotributo es un régimen simplificado para pequeños contribuyentes, con límites. Cuando dejás de cumplirlos, quedás excluido de pleno derecho: salís del régimen y pasás al régimen general, aunque no lo hayas pedido.
A diferencia de la renuncia voluntaria, la exclusión no la decidís vos, y muchas veces te enterás tarde, con efectos hacia atrás.
Las causas más frecuentes
- Superar el tope de ingresos brutos de la categoría máxima en los últimos 12 meses. Es la más común, y se agrava cuando facturás en dólares y sube el tipo de cambio. Mirá Monotributo y exportación.
- Superar otros parámetros máximos: superficie, energía o alquileres.
- Compras y gastos que, sumados, superan los límites que el régimen admite en relación con tus ingresos.
- Depósitos bancarios que no se condicen con tu categoría.
- Gastos personales o adquisiciones de bienes incompatibles con los ingresos declarados.
- Otras causales previstas en la ley del régimen, como algunas operaciones de importación para reventa.
Qué pasa cuando te excluyen
- Pasás al régimen general: te tenés que inscribir en IVA, Ganancias y aportes de autónomos. Mirá qué implica ser Responsable Inscripto.
- Los efectos pueden ser retroactivos: desde el momento en que se produjo la causal, lo que puede generar obligaciones de períodos ya pasados.
- No podés volver al Monotributo durante un plazo determinado: en general, tres años calendario.
- Cambia tu facturación: dejás de emitir factura C y pasás a A o B.
¿Recibiste una notificación de exclusión?Revisamos la causal y armamos el plan para ordenar tu situación.
Consultar mi caso →Cómo te enterás, y qué podés hacer
La exclusión se comunica en tu domicilio fiscal electrónico. Por eso es importante revisarlo. Si no estás de acuerdo con la causal, podés presentar un descargo o recurso dentro del plazo que indique la notificación.
Si la causal es real, lo que queda es ordenar el pase al régimen general lo antes posible, para que las obligaciones no se acumulen.
Cómo anticiparte
La exclusión casi siempre se ve venir si mirás los números a tiempo:
- Seguí tu facturación acumulada de 12 meses todos los meses, no solo en enero y julio.
- Si facturás en dólares, proyectá con el tipo de cambio actual, no con el del mes pasado.
- Revisá que tus gastos y depósitos sean coherentes con tu categoría.
- Si vas a superar el tope, planificá el pase a Responsable Inscripto con tiempo: elegís la fecha y el orden de los trámites.