- El mínimo no imponible es la porción de ganancia anual que no paga impuesto.
- No va solo: se suma la deducción especial y, si corresponde, las cargas de familia.
- Los valores se actualizan periódicamente por índices oficiales, así que cambian dentro del mismo año.
- Los empleados en relación de dependencia tienen una deducción especial mayor que los autónomos: por eso el piso no es el mismo.
Qué es exactamente el mínimo no imponible
Es una deducción personal anual que la ley reconoce a todo residente en el país: una porción de tu ganancia queda fuera del impuesto. No es un monto que te devuelven, sino un tramo que no se computa al calcular cuánto tenés que pagar.
Ojo con una confusión muy común: el mínimo no imponible de Ganancias no es lo mismo que el de Bienes Personales. Son impuestos distintos, con valores distintos.
Las tres deducciones personales que arman tu piso
| Deducción | A quién le corresponde |
|---|---|
| Ganancia no imponible | A todo residente en el país |
| Deducción especial | A quien obtiene rentas del trabajo. Es más alta para empleados en relación de dependencia y jubilados que para trabajadores autónomos |
| Cargas de familia | Por cónyuge o conviviente e hijos, cumpliendo los requisitos de la ley |
La suma de estas tres deducciones, más las deducciones generales que puedas computar, determina a partir de qué ganancia empezás a tributar.
¿Es anual o mensual?
Las deducciones son anuales, pero en la práctica se aplican de dos formas distintas:
- Empleados en relación de dependencia: el empleador las prorratea mes a mes al calcular la retención. Por eso escuchás hablar de un “piso mensual” de sueldo a partir del cual se retiene.
- Autónomos: se computan en la declaración jurada anual, y durante el año se pagan anticipos a cuenta del impuesto final.
¿No sabés si te tendrían que retener?Revisamos tu caso y qué deducciones estás dejando pasar.
Consultar mi caso →Por qué cambia varias veces al año
Los importes de las deducciones personales se actualizan por índices oficiales, con la periodicidad que fija la normativa vigente. Eso significa dos cosas:
- Cualquier cifra que leas puede estar vencida. Por eso no fijo montos acá: te confirmo el valor vigente cuando liquidamos tu caso, contra la tabla oficial de ARCA.
- Tu retención mensual puede cambiar sin que tu sueldo cambie, simplemente porque se actualizaron las deducciones.
Si querés una estimación con la escala vigente, usá la calculadora de Ganancias del sitio.
Lo que más se pierde por no informarlo
Muchas deducciones no se aplican solas: hay que declararlas. Si sos empleado, se cargan en el SIRADIG; si sos autónomo, van en tu declaración anual. Las que más veo sin informar:
- Cónyuge e hijos a cargo.
- Cuota de obra social o prepaga, propia y del grupo familiar.
- Gastos médicos con comprobante.
- Alquiler de la vivienda, cuando se cumplen las condiciones.
- Personal de casas particulares registrado.